2018年2月 – 5500表格

许多雇主设立了401(k)计划让员工在税前储蓄或投资。在大多数地情况下,401(k)计划需要雇主提交表格5500给劳工局(Department of Labor).以下是5500表格的简要介绍。

5500表格是为了让劳工局评估员工福利计划的财务状况,投资和运作而设立的。年底之后,一般来说,计划托管人(plan custodian)通常会提供年度评估报告(AVS)以帮助雇主完成相应的5500表格。

5500表格有三种类型:
1. 5500-EZ:适用于只有一名参与者的计划。
2. 5500-SF:适用于一个参与者计划以及参与人数少于100人的计划。
3. 5500:适合100人以上的计划。

如在401(K)计划年度结束时,计划的单独或共同总资产在25万美元或以下,401(K)雇主将被豁免提交5500表格。

计划年度开始时,如计划有100名或以上的合格参与者,计划将需要由独立合格的会计师提交财务报表的年度审计报告。

5500和5500-SF必须以电子方式提交,而5500-EZ表格必须以书面形式提交。如果您的401 计划年终止日是12月31日,那么对国税局申报的截止日期为7月31日。

年度申报5500和5500-SF表格,如雇主在截止日期之前提交的5558表格申请延期及被批准,雇主将被允许两个半月的延期时间。而 5500-EZ表格的延期是自动的,延期将至雇主的联邦所得税(federal income tax return).申报表的延期日为止。

有关更多信息,请咨询具有401(k)计划经验的注册会计师。

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