2018年4月 – 退休储蓄 最佳时刻

众所周知,2017 年个人报税截止日期 2018年4 月17 日很快就要到了!很多朋友都会在这之前抓紧时间存钱到个人退休账户。 2017 年每人最高可存入$5,500;如果年纪在 50 岁或以上,每人还可追加存入$1,000;许多没有工作的配偶也可以存入当年允许的最高额。今天我们就来具体聊一聊个人退休账户。

最常见的是传统个人退休帐户(Traditional IRA),可在2017 年的税表中抵税。但存款不能超过当年工作薪金数额。如果你的MAGI调整后总收入超过一定数目,可能会对罗斯个人退休金帐户的存款额有限制。如果你没有参加雇主的退休计划,一般而言,你都可以存入传统 个人退休帐户并全额抵税。如果你在2017 年参加了雇主的退休计划,而调整后总收入少于 $72,000 或者夫妻联合报税的调整后总收入少于$119,000,那存入传统个人退休帐户的钱可全部或部分抵税。如果是夫妻联合报税并且一方参加了雇主退休计划,则有其它限制。对2018 年税务年度的IRA 存入额,这些调整后总收入限额会有所提高。

还有一种比较普遍的是罗斯个人退休帐户 (Roth IRA),将来从该帐户提款不需交税,但在 2017 年的税表中也不可抵税。存入罗斯个人退休帐户的本金通常在任何时候都可以免税提取。如果帐户开设已满五年了,且取款时 帐户持有人年龄已经到59 岁半,这种帐户里的增值部份也可免税提取;但如果帐户开设不足五年或提款时帐户持有人不到59 岁半,增值部份就需纳税,而且还有可能得缴纳10% 的惩罚税。

此外如果你是小型商业业主,则可考虑开设有较少行政要求的简易雇员退休计划(SEP IRA)。简易雇员退休计划是小商业业主为自己储备退休金并节税的可行方法。设立这一计划,你只需给雇员存款,就可以增加当年抵税金额,还可以吸引并留住优秀员工。简易雇员退休计划的存款截止日期也是该公司的报税截止日期。如果雇主申请延期报税,则退休计划的存款也可延伸到那时才存入。

根据税法,具有税务优惠的退休计划,诸如个人退休帐户和简易雇员退休计划,都已经提供了减税和延税的好处。

退休储蓄,宜早不宜迟!具体情况还请咨询有经验的会计师及财务师。

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